Φορολογία και VAT στην Κύπρο: τι οφείλουν οι κάτοικοι και οι επιχειρήσεις

Η Κύπρος δεν είναι νησί χωρίς φόρους, είναι όμως ένα νησί με σαφήνεια. Ο φόρος εισοδήματος είναι κλιμακωτός, το VAT είναι συμβατικό και σχεδόν τα πάντα υποβάλλονται μέσω μίας πύλης. Δείτε τι πραγματικά οφείλει ένας κάτοικος ή μια επιχείρηση, και πότε.

Φόρος εισοδήματος

Ο φόρος εισοδήματος διαχειρίζεται από το Κυπριακό Τμήμα Φορολογίας, και η εγγραφή και η υποβολή γίνονται μέσω της πύλης TAX FOR ALL στο taxforall.mof.gov.cy. Για το 2025, τα φυσικά πρόσωπα με ακαθάριστο εισόδημα άνω των 19.500 ευρώ πρέπει να εγγραφούν. Για το φορολογικό έτος 2026, οι κλίμακες είναι 0% για εισόδημα έως 22.000 ευρώ, 20% από 22.001 έως 32.000, 25% από 32.001 έως 42.000, 30% από 42.001 έως 72.000 και 35% άνω των 72.001. Από το 2026, το πεδίο εγγραφής διευρύνεται επίσης ώστε να περιλαμβάνει τους φορολογικούς κατοίκους ηλικίας 25 έως 70 ετών, ανεξαρτήτως εισοδήματος.

VAT

Πρέπει να εγγραφείτε στο VAT στο Τμήμα Φορολογίας μόλις οι φορολογητέες συναλλαγές υπερβούν, ή πρόκειται να υπερβούν, τα 15.600 ευρώ κατά τους προηγούμενους δώδεκα μήνες ή τις επόμενες τριάντα ημέρες. Ένα χωριστό όριο 10.251,61 ευρώ ισχύει για αποκτήσεις από άλλα κράτη μέλη της ΕΕ. Η εγγραφή γίνεται με το έντυπο T.D. 1101 με αποδεικτικά στοιχεία φορολογητέας δραστηριότητας και ολοκληρώνεται διαδικτυακά μέσω της πύλης TAX FOR ALL. Ο βασικός συντελεστής είναι 19%, με μειωμένους συντελεστές 9%, 5% και 0%, οι δηλώσεις VAT υποβάλλονται κάθε τρίμηνο και οι δηλώσεις οφείλονται μέχρι τη δέκατη ημέρα του δεύτερου μήνα μετά από κάθε περίοδο. Αν εμπορεύεστε εντός της ΕΕ, εγγράφεστε επίσης στο VIES.

Το ημερολόγιο που μετράει

Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος οφείλονται δεκαπέντε μήνες μετά το τέλος του φορολογικού έτους. Οι αυτοφορολογίες οφείλονται την 1η Αυγούστου για τις εταιρείες και τους αυτοεργοδοτούμενους με υψηλό κύκλο εργασιών, και στις 30 Ιουνίου για τους υπόλοιπους. Οι δηλώσεις των εργαζομένων οφείλονται μέχρι τις 31 Ιουλίου και οι δηλώσεις των εργοδοτών μέχρι τις 30 Απριλίου. Ο εταιρικός φόρος εισοδήματος ανέρχεται σε 12,5% επί των καθαρών κερδών, και οι εταιρείες φέρουν επίσης το ετήσιο τέλος των 350 ευρώ που καταβάλλεται μέχρι τις 30 Ιουνίου.

Ρυθμίστε το μία φορά και μετά τρέχει μόνο του

Το μεγαλύτερο μέρος αυτών είναι ζήτημα ρύθμισης του πρώτου έτους, όχι εβδομαδιαίο βάρος. Ένας αδειούχος λογιστής θα σας εγγράψει σωστά και θα τηρεί το ημερολόγιο για εσάς, και θα βρείτε λογιστές και φορολογικούς συμβούλους στον κατάλογο επαγγελματικών υπηρεσιών μας. Για να αντιστοιχιστείτε με κάποιον στην περιοχή σας, περιγράψτε την περίπτωσή σας στον σύμβουλο εξυπηρέτησης. Οι συντελεστές και τα έτη εφαρμογής αλλάζουν, γι' αυτό θεωρήστε την κυβερνητική πύλη ως αυθεντική πηγή. Πηγή: Ενιαίο Κέντρο Εξυπηρέτησης, businessincyprus.gov.cy.