Steuern und VAT in Zypern: was Einwohner und Unternehmen schulden

Zypern ist keine steuerfreie Insel, aber eine übersichtliche. Die Einkommensteuer ist gestaffelt, VAT ist konventionell, und fast alles wird über ein einziges Portal eingereicht. Hier steht, was ein Einwohner oder ein Unternehmen tatsächlich schuldet, und wann.

Einkommensteuer

Die Einkommensteuer wird von der zyprischen Steuerbehörde verwaltet, und Sie registrieren sich und reichen Ihre Erklärungen über das Portal TAX FOR ALL unter taxforall.mof.gov.cy ein. Für 2025 müssen sich Personen mit einem Bruttoeinkommen über 19.500 Euro registrieren. Für das Steuerjahr 2026 gelten die Stufen 0 % bei Einkommen bis 22.000 Euro, 20 % von 22.001 bis 32.000, 25 % von 32.001 bis 42.000, 30 % von 42.001 bis 72.000 und 35 % über 72.001. Ab 2026 erweitert sich der Kreis der Registrierungspflichtigen zudem auf steuerlich Ansässige im Alter von 25 bis 70 Jahren, unabhängig vom Einkommen.

VAT

Sie müssen sich bei der Steuerbehörde für VAT registrieren, sobald die steuerpflichtigen Umsätze in den vorangegangenen zwölf Monaten oder den kommenden dreißig Tagen 15.600 Euro übersteigen oder zu übersteigen drohen. Für Erwerbe aus anderen EU-Mitgliedstaaten gilt ein gesonderter Schwellenwert von 10.251,61 Euro. Die Registrierung erfolgt mit dem Formular T.D. 1101 samt Nachweis der steuerpflichtigen Tätigkeit und wird online über das Portal TAX FOR ALL abgeschlossen. Der Regelsatz beträgt 19 %, mit ermäßigten Sätzen von 9 %, 5 % und 0 %; VAT-Erklärungen werden vierteljährlich eingereicht, und die Meldungen sind bis zum zehnten Tag des zweiten Monats nach jedem Zeitraum fällig. Wenn Sie innerhalb der EU handeln, registrieren Sie sich zusätzlich für VIES.

Der Kalender, der zählt

Einkommensteuererklärungen sind fünfzehn Monate nach Ende des Steuerjahres fällig. Selbstveranlagungen sind für Unternehmen und Selbstständige mit hohem Umsatz am 1. August fällig, für die übrigen am 30. Juni. Arbeitnehmererklärungen sind bis zum 31. Juli fällig, Arbeitgebererklärungen bis zum 30. April. Die Körperschaftsteuer beträgt 12,5 % des Nettogewinns, und Unternehmen tragen zudem die jährliche Abgabe von 350 Euro, fällig bis zum 30. Juni.

Einmal richtig einrichten, dann läuft es

Das meiste davon ist eine Einrichtungsfrage im ersten Jahr, keine wöchentliche Last. Ein zugelassener Buchhalter registriert Sie korrekt und führt den Kalender für Sie, und Buchhalter sowie Steuerberater finden Sie in unserem Verzeichnis professioneller Dienstleistungen. Um mit einem in Ihrem Bezirk zusammengebracht zu werden, schildern Sie Ihre Situation dem Concierge. Sätze und geltende Jahre ändern sich, betrachten Sie daher das Regierungsportal als maßgeblich. Quelle: Einheitlicher Ansprechpartner, businessincyprus.gov.cy.